生前対策・節税について
（ホームページ掲載用・一般の方向け）
生前対策・節税とは
生前対策・節税とは、相続が発生する前の段階から財産の状況を把握し、
将来の相続税負担を適正に軽減するための対策を行うことです。
相続税は、
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事前に対策をしているか
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何も準備をしていないか
によって、税額や相続人の負担が大きく変わる税金です。
なぜ生前対策が重要なのか
相続が発生してからでは、次のような制約があります。
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使える対策が限られる
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納税資金の準備が間に合わない
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相続人間のトラブルが起きやすい
一方、生前から対策を行うことで、
税金面・資金面・家族関係のすべてを整理することが可能になります。
主な生前対策・節税の例
代表的な生前対策には、次のようなものがあります。
生前贈与の活用
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暦年贈与
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相続時精算課税制度
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教育資金・結婚子育て資金の一括贈与
※贈与の方法や時期を誤ると、相続税に加算される場合があります。
不動産を活用した対策
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不動産の評価を踏まえた資産構成の見直し
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賃貸不動産の活用
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将来の分割を意識した整理
不動産は、評価方法によって相続税額が大きく変わるため、
専門的な検討が欠かせません。
納税資金対策
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生命保険の活用
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現預金と不動産のバランス調整
相続税は原則として現金一括納付のため、
納税資金の準備は非常に重要です。
遺言書の作成
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財産の分け方を明確にする
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相続人同士の争いを防ぐ
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相続手続きを円滑に進める
遺言書は、節税だけでなく円満な相続のための重要な手段です。
生前対策で注意すべきポイント
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節税だけを目的にすると、かえって不利になることがあります
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制度の使い方を誤ると、否認や課税リスクが生じます
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家族構成や財産内容によって、最適な対策は異なります
生前対策は、画一的な方法が存在しない分野です。
制度の根拠について
相続税・贈与税の取扱いは、
国税庁が公表する法令・通達・質疑応答事例に基づいて判断されます。
まとめ
生前対策・節税は、
将来の相続税負担を抑えるだけでなく、家族の安心につながる準備です。
早めに現状を整理し、無理のない対策を行うことが重要です。
※本ページは一般的な制度説明を目的としています。
具体的な対策の可否や効果については、個別の事情により異なります。
根拠が確認できない場合は、ここでは断定できません。
相続や生前対策について不安がある方は、どうぞお気軽にご相談ください。